ROT-avdrag för bygg och renovering

Hur mycket kan du få i ROT-avdrag?

När du anlitar ett företag för reparation, underhåll, ombyggnad eller tillbyggnad av din bostad kan du i många fall använda ROT-avdrag.

ROT-avdraget är 30 % av den godkända arbetskostnaden inklusive moms.

Du kan få högst 50 000 kronor i ROT-avdrag per person och år.

Det är bara arbetskostnaden som ligger till grund för ROT-avdraget. Material, resor, maskinkostnader och andra kringkostnader ger normalt inte rätt till ROT.

Vad gäller för att få ROT-avdrag?

För att kunna använda ROT-avdrag behöver flera villkor vara uppfyllda.

Du ska normalt äga bostaden där arbetet utförs och använda den som permanentbostad, fritidsbostad eller liknande.

Företaget som utför arbetet ska normalt vara godkänt för F-skatt.

Betalningen ska vara elektroniskt spårbar, exempelvis via banköverföring, kort eller Swish.

Du behöver också ha tillräckligt med skatt att reducera och ha ROT-utrymme kvar under året.

Byggarbeten som normalt ger ROT-avdrag

ROT kan bland annat vara möjligt för:

Renovering inomhus

✓ Renovering av kök
✓ Renovering av badrum
✓ Byte och slipning av golv
✓ Kakel och klinker
✓ Målning och tapetsering
✓ Byte av vägg- och takmaterial
✓ Rivning av innerväggar
✓ Ändring av planlösning
✓ Tilläggsisolering där reglerna tillåter det

Reparation av huset

✓ Reparation och byte av tak
✓ Reparation av fasad på småhus
✓ Byte och reparation av hängrännor
✓ Reparation av balkong och altan som hör ihop med huset
✓ Reparation av dörrar och vissa fönsterarbeten
✓ Vissa arbeten efter vatten-, brand- eller andra skador

Ombyggnad och tillbyggnad

✓ Tillbyggnad av befintligt hus
✓ Ombyggnad av befintliga rum
✓ Inredning och ombyggnad av befintliga ytor
✓ Tillbyggnad av garage eller carport när reglerna för tillbyggnad är uppfyllda
✓ Altan eller balkong som byggs ihop med huset

Installationer

Vissa installationer kan omfattas när installationen innebär ett byggarbete, exempelvis vissa installationer av:

✓ Värmepump
✓ Värmepanna
✓ Braskamin
✓ Fast köks- och badrumsinredning i samband med renovering

Exakt vad som är ROT-grundande beror på hur arbetet utförs.

Vad får du inte ROT-avdrag för?

ROT gäller inte för alla kostnader i ett byggprojekt.

Du får normalt inte ROT-avdrag för:

✕ Material
✕ Resekostnader
✕ Maskinkostnader och utrustning
✕ Arkitekt
✕ Bygglov
✕ Besiktning
✕ Kontrollansvarig
✕ Energideklaration
✕ Ren service av maskiner och installationer
✕ Nybyggnation av en helt ny bostad
✕ Fristående staket och murar
✕ Pooldäck
✕ Båtbryggor

Exempel – så fungerar ROT-avdraget

Anta att du renoverar ett badrum.

Arbetskostnad inklusive moms: 100 000 kr
Material: 70 000 kr
Övriga kostnader: 5 000 kr

Total kostnad före ROT:

175 000 kr

ROT beräknas endast på arbetskostnaden:

30 % av 100 000 kr = 30 000 kr

Beräknad kostnad efter ROT:

145 000 kr

Materialet på 70 000 kr och de övriga kostnaderna på 5 000 kr påverkar alltså inte ROT-avdragets storlek.

ROT-avdrag för villa och småhus

För villa, radhus och andra småhus kan ROT bland annat gälla arbeten inne i bostaden och vissa arbeten på själva byggnaden.

Det kan till exempel handla om tak, fasad, kök, badrum, golv, målning och tillbyggnader.

För om- och tillbyggnad av småhus finns särskilda regler för hus som är yngre än fem år.

ROT-avdrag i bostadsrätt

Reglerna är mer begränsade för bostadsrätter.

Arbetet ska normalt:

• utföras inne i bostaden
• avse en del som bostadsrättsinnehavaren ansvarar för
• betalas av den person som ska använda ROT-avdraget

Arbeten på exempelvis föreningens fasad, yttertak, trapphus eller andra gemensamma delar ger normalt inte den enskilda bostadsrättsinnehavaren rätt till ROT.

Kan två personer använda ROT på samma renovering?

Ja.

Om exempelvis två personer äger och använder bostaden kan kostnaden under rätt förutsättningar fördelas mellan dem.

Varje person kan ha upp till 50 000 kronor i ROT-avdrag per år.

Det betyder dock inte att ROT-avdraget automatiskt blir 100 000 kronor. Avdraget kan fortfarande aldrig bli högre än den tillåtna andelen av arbetskostnaden.

Material ger inte ROT-avdrag

Detta är en av de vanligaste missuppfattningarna.

ROT-avdraget beräknas på arbetskostnaden – inte hela fakturan.

En korrekt faktura bör därför tydligt separera exempelvis:

• arbetskostnad
• material
• resor
• maskinkostnader
• andra kostnader
• beräknat ROT-avdrag

Vem ansöker om ROT-avdraget?

När fakturamodellen används gör byggföretaget normalt avdraget direkt på din faktura.

När arbetet är utfört och kunden har betalat sin del ansöker företaget om resterande belopp från Skatteverket.

Du behöver därför normalt inte själv skicka in en separat ROT-ansökan.

Kontrollera hur mycket ROT du har kvar

Hur mycket ROT du faktiskt kan använda beror bland annat på:

• hur mycket ROT du redan har använt under året
• hur mycket RUT du har använt
• vilka andra skattereduktioner du har
• hur mycket skatt du har betalat

Du kan kontrollera ditt använda ROT- och RUT-avdrag hos Skatteverket.

Räkna ut ditt ROT-avdrag

Använd vår ROT-kalkylator för att snabbt få en uppskattning av:

• möjligt ROT-avdrag
• kostnaden före ROT
• kostnaden efter ROT
• vilken del av projektet som är arbetskostnad
• hur ditt kvarvarande ROT-utrymme påverkar avdraget

Kalkylatorn ger en preliminär beräkning. Det är alltid Skatteverkets regler och slutliga bedömning som avgör om du har rätt till skattereduktionen.